PENSJON, NÆRINGSDRIVENDE, FRILANSER: Den totale framtidige pensjon for deg som er næringsdrivende med enkeltmannsforetak/enkeltpersonforetak eller lønnsfrilanser vil bestå av ytelsene fra folketrygden, pluss eventuell tjenestepensjon, pluss eventuelle egne frivillige pensjonsordninger.
Fram til 31. mars 2012 kan du tegne/innbetale frivillig innskuddspensjon for næringsdrivende eller for frilansere med fradragsrett i inntektsåret 2011.
TIPS! I tillegg er det en individuell pensjonsordning – IPS – for alle norske statsborgere over 18 år. Den gir fradrag direkte i selvangivelsen, men regnes ikke som så gunstig som frivillig innskuddspensjon.
Her ser vi i hovedsak på frivillig innskuddspensjon.
Pensjon i enkeltmannsforetak/enkeltpersonforetak
Som selvstendig næringsdrivende har du adgang – men altså ingen plikt – til å sette av penger til egen frivillig innskuddspensjon. Pensjonsinnskuddet går til fradrag direkte i din skattepliktige næringsinntekt, tilsvarende andre kostnader i enkeltmannsforetaket.
Det er enkelt sagt opptil fire prosent av det overskuddet i næring som ligger mellom 1 og 12 grunnbeløp i folketrygden som kan settes av.
Innskuddene settes inn på en egen pensjonskonto hos bank, forsikring, fondsinstitusjon osv.
Fra det tidspunkt du tar ut alderspensjon står også innbetalt frivillig innskuddspensjonsbeløp pluss avkastning til din disposisjon. Beløpet utbetales som alderspensjon (dvs med lavere trygdeavgift).
Pensjon for lønnsfrilansere
Frilansere (i betydningen oppdragstakere med lønnshonorarer og ikke er i et fast arbeidsforhold) kan opprette frivillig innskuddspensjon innenfor samme grenser som næringsdrivende.
MERK! En forskjell sammenlignet med næringsdrivende er at det er brutto frilans personinntekt (her: lønnsinntekt) som teller som pensjonsgrunnlag.
En annen forskjell er at fradraget skjer i frilanserens selvangivelse og at fradragseffekten dermed er på 28 prosent, mens den er høyere for den næringsdrivende.
Utbetalingen kan skje fra 62 år
Utbetalingen av frivillig innskuddspensjon kan hvis du ønsker starte samtidig med at du tar ut alderspensjon fra folketrygden, noe som kan skje fra fylte 62 år.
Du kan selv velge utbetalingstidas lengde for tjenestepensjon og frivillig innskuddspensjon, men den må være på minimum ti år. Uansett må utbetalingstida løpe til du fyller 77 år. Starter du som 62-åring, må utbetalingstida følgelig være på minst 15 år.
Ved død: Pengene til arvingene
MERK! Ved død blir innestående på frivillig innskuudspensjonskonto utbetalt som pensjon til dine barn og eventuell ektefelle/samboer. Dette sammen med eventuell annen tjenestepensjon er dine egne oppsparte penger, i motsetning til folketrygd og AFP, der pensjonsytelsene opphører ved din død.
Les mer om pensjon i vår ebok (pdf) 016 Pensjons-ABC for småbedriften (inngår også til rabattpris kr 24 som del av DrivBedre-pakken Skatt&Økonomi)
Kunder om DrivBedre-pakken Skatt&Økonomi: “Utrolig mye nyttig informasjon. Veldig verdifull tjeneste” – “Har spart meg for titusenvis av kroner” – “Hadde aldri hatt mulighet til å finne ut av denne informasjonen selv” – “Sparte meg for mye penger” – “En god investering!” – “Prisen tatt i betraktning var det ingen tvil om å kjøpe hele pakken” Les flere kundeutsagn
Andre relevante nyheter:
- Pensjon for næringsdrivende: Arbeidsuførhetssikring er blitt obligatorisk fra 2011
- Hjelp! Jeg er selvstendig næringsdrivende!
- Får selvstendig næringsdrivende fradrag for julebord?
- Syke selvstendig næringsdrivende skal følges opp av Nav
- Får en selvstendig næringsdrivende fradrag for hjemmekontor i egen bolig?